Знание своих прав — это не только защита от неприятностей, но и помощь в пополнении бюджета. Многие знают о возможности возврата имущественного налогового вычета, но не все знают, как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры или другого жилья в двойном и более размере. О процедуре получения налогового вычета рассказывает эксперт проекта "Финансовое здоровье" Наталья Ишимбаева.
За какие расходы можно вернуть налоговый вычет?
Получить вычет можно только на определенный тип недвижимости. За покупку недвижимости за рубежом вычет не предусмотрен. На территории России можно получить вычет при покупке нескольких видов недвижимости:
- новое строительство — дома, квартиры и даже отдельные комнаты, а также вычет можно получить и при покупке доли собственности;
- земельные участки для нового строительства;
- земельные участки, на которых уже есть жилые дома.
Кто имеет право на получение налогового вычета?
Здесь все просто: вы должны быть налогоплательщиком и гражданином России, официально работать, получать "белую" зарплату и платить с неё подоходный налог.
Соответствуя этим критериям, вы можете получать вычеты как на себя, так и на детей, на которых оформляете долю собственности в купленной недвижимости. При этом дети могут быть как родными, так и усыновлёнными, находящимися под вашим опекунством или на вашем попечительстве.
Условия получения налогового вычета
Важнейшее условие — получить вычет может только человек, который делает расходы и одновременно является налогоплательщиком! Вы не получите вычет, если недвижимость оплатил работодатель или кто-то ещё.
Невозможно вернуть вычет, если расходы на покупку жилья покрыты средствами материнского капитала или при оплате покупки за счет выплат из бюджетных средств РФ, например, социальных пособий или трансфертов. Если из них оплачена часть имущества, то получить вычет вы сможете только с оставшейся суммы.
Нельзя получить налоговый вычет и в случаях, когда сделка купли-продажи недвижимости совершается между взаимозависимыми лицами — супругами, членами семьи, начальниками и подчинёнными.
Особенности расчета имущественных налоговых вычетов
Максимальная сумма, из которой рассчитывается такой вычет — 2 млн. рублей для одного человека. Это значит, что вы можете получить на руки не более 260 000 рублей (2 млн — 13%), даже если недвижимость стоила больше 2 миллионов. Если же она стоила меньше, то 13% будут считаться из суммы ваших фактических расходов.
Но не стоит расстраиваться, если вы не получили полную сумму вычета при покупке одного жилья — позже вы сможете воспользоваться правом на вычет снова, пока в сумме не выйдет 260 тыс. рублей.
Сумма вычета зависит не только от стоимости покупки, но и от вашей зарплаты: в год вы можете получить вычетов не больше, чем заплатили налогов. Человек с официальной зарплатой 40 000 рублей платит за год 62 400 рублей подоходного налога, поэтому и вычет может получить не больше этой суммы. К счастью, получение имущественного налогового вычета можно "растянуть" и возвращать каждый год понемногу, пока не наберётся положенная сумма.
Какие документы нужны для получения налогового вычета?
Увы, придётся повозиться с бумажками и собрать несколько документов:
- договор о приобретении;
- документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика;
- если вы покупали квартиру или комнату в строящемся доме, понадобится договор участия в долевом строительстве и передаточный акт;
- если вы оформляете жильё или долю в нём, приложите свидетельство о рождении ребенка / решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства;
- документы, подтверждающие расходы:
- квитанции к приходным ордерам,
- банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца,
- товарные и кассовые чеки,
- акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.
Чтобы получить вычет, можно прийти со всеми этими бумагами в налоговую по месту регистрации и заполнить там заявление либо сделать всё то же в личном кабинете на сайте ФНС.
Как же получить несколько вычетов на одну покупку?
Первый вариант. Каждый оплатил свою долю самостоятельно, поэтому каждый может рассчитывать на вычет в размере своих фактических расходов: Супруги Елена и Александр Ивановы купили квартиру стоимостью 6 млн рублей, оплатив её поровну и оформив доли по 50% на каждого. Получается, каждый из них может получить вычет с максимальной суммы (2 млн руб.) — 260 тыс. руб.
Второй вариант. Покупку оплатил один из супругов, и семья может распределить расходы в любых пропорциях на основании "заявления супругов о распределении фактических расходов".
В этих случаях в бюджет семьи вернётся 520 тыс. рублей. Но иногда можно получить ещё больше!
Третий вариант. Если стоимость жилья позволяет получить больше двух вычетов, можно подключить к этому и несовершеннолетних детей. Родители (или один из них) могут получить налоговый вычет за детей, если последние тоже получают долю собственности. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе. В этом случае к документам, подаваемым в налоговую инспекцию, необходимо приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами.
В итоге семья вернёт в бюджет 780 тыс. руб.
Четвертый вариант. А если семья покупает дорогостоящее жилье, например, загородный дом стоимостью в 10 млн. руб., и в семье двое несовершеннолетних детей? В этом случае оба супруга увеличивают свой вычет за счет детей.
Таким образом, семья может вернуть 1,040 млн. рублей.
Важно! Ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета — то есть когда ваш взрослый ребёнок купит собственное жильё, он также сможет получить вычет в размере 260 тыс. руб. (или больше, если тоже оформит часть собственности на своего ребёнка).
В результате эффективного использования своих прав и знаний о системе налогового вычета при покупке жилья вы сможете вернуть часть денег в двойном и более размере.
